IRP 일시금 vs 연금수령 세금 차이｜퇴직금 5천만원·1억원 비교하면 얼마나 달라질까?
퇴직금을 IRP에 받은 뒤 바로 해지해 일시금으로 찾을지, 55세 이후 연금으로 나눠 받을지는 세금에서 차이가 납니다. 핵심은 퇴직소득세를 일시금으로 받을 때는 100% 부담하지만, 적정한 연금수령 방식이면 더 낮은 비율로 과세된다는 점입니다.
2026년 IRP 연금수령 세금이 달라진 핵심
IRP에 이체된 퇴직금은 즉시 퇴직소득세를 내지 않고 인출 시점까지 과세가 이연됩니다. 이후 일시금으로 찾으면 원래 계산된 퇴직소득세를 부담하지만 연금수령 한도 안에서 연금으로 받으면 더 낮은 비율이 적용됩니다.
11~20년: 이연퇴직소득세의 60%
20년 초과: 이연퇴직소득세의 50%
즉 처음 10년 동안만 봐도 일시금 대비 퇴직소득세가 30% 줄어드는 구조이며, 장기간 연금을 유지하면 적용 비율이 더 낮아집니다.
퇴직금 5천만원·1억원 세금 비교
퇴직소득세는 퇴직금 액수만으로 결정되지 않고 근속연수에 크게 영향을 받습니다. 비교를 위해 근속연수 15년, 중간정산 없음, 비과세 퇴직소득 없음으로 가정하고 현행 퇴직소득세 계산구조를 적용했습니다. 아래 금액은 이해를 위한 소득세 기준 예시이며 지방소득세는 별도입니다.
| 퇴직금 | 일시금 수령 | 연금 1~10년 적용 시 | 초기 절감액 |
|---|---|---|---|
| 퇴직금5,000만원 | 일시금약 300,000원 | 연금약 210,000원 상당 | 절감액약 90,000원 |
| 퇴직금1억원 | 일시금약 2,175,000원 | 연금약 1,522,500원 상당 | 절감액약 652,500원 |
이 표는 같은 이연퇴직소득세에 70% 비율을 단순 적용한 비교입니다. 실제 연금은 여러 해에 나눠 지급되므로 수령연차가 11년을 넘으면 일부 금액에는 60%, 20년을 넘으면 50% 비율이 적용될 수 있습니다.
왜 퇴직금이 같아도 세금이 다를까?
퇴직소득세 계산에는 근속연수공제와 환산급여공제가 들어갑니다. 같은 퇴직금 1억원이라도 10년 근무한 사람과 25년 근무한 사람의 세금은 크게 다를 수 있습니다. 근속기간이 길면 공제액이 커지기 때문에 단순히 “퇴직금 1억원이면 세금이 몇 백만원”처럼 일률적으로 계산하면 정확하지 않습니다.
일시금이 더 나은 경우도 있을까?
세금만 보면 연금수령이 유리하지만 생활비, 주택자금, 부채상환 등 목돈이 꼭 필요한 사람은 일시금이 현실적인 선택일 수 있습니다. 반대로 당장 사용할 계획이 없고 장기 노후자금으로 유지할 수 있다면 세금 이연과 연금수령 세율 혜택을 함께 활용할 수 있습니다.
IRP 안에서 운용하는 동안 세금 납부 시점을 미룰 수 있다는 점도 중요합니다. 당장 납부하지 않은 세금까지 계좌 안에서 운용되는 효과가 있기 때문입니다. 다만 투자상품은 원금손실 가능성이 있으므로 세제혜택과 투자위험은 따로 판단해야 합니다.
연금수령 전에 꼭 확인할 것
FAQ｜IRP 일시금과 연금수령 세금
연금으로 받으면 퇴직소득세가 무조건 30% 줄어드나요?
초기 10년의 적정 연금수령분에는 이연퇴직소득세의 70%가 적용돼 일시금 대비 30% 낮아지는 구조입니다.
11년 이상 받으면 더 유리한가요?
2026년부터 실제 연금수령연차 10년 초과 20년 이하는 60%, 20년 초과는 50% 비율이 적용됩니다.
퇴직금 5천만원이면 누구나 세금이 30만원인가요?
아닙니다. 본문의 30만원은 근속 15년을 가정한 예시이며 근속연수 등에 따라 실제 세금은 달라집니다.
IRP에서 바로 해지하면 어떻게 되나요?
퇴직금 재원을 연금이 아닌 방식으로 인출하면 이연됐던 퇴직소득세가 연금외수령 기준으로 과세됩니다.
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